Non performing loan là gì

NPL (Non Performing Loan) bao gồm nghĩa giờ đồng hồ Việt là nợ xấu, là thuật ngữ thường được dùng trong các report tài chính. Đây chính là một một trong những chỉ số quan trọng chỉ báo nấc độ chuyển động hiệu quả của tổ chức triển khai tài chính.

Bạn đang xem: Non performing loan là gì


*

NPL là tự viết tắt của Non Performing Loan, là thuật ngữ được sử dụng trong ngành tài bao gồm để chỉ các khoản nợ xấu. Tỷ lệ nợ xấu bên trên tổng dư nợ là phần trăm để tấn công giá quality tín dụng của tổ chức tín dụng.

Vì sao call nợ xấu là Non Performing Loan?

Thuật ngữ này phát xuất từ bắt đầu tiếng Anh, trong những số đó “Loan” là khoản nợ, còn “Perform” dịch ra là hoạt động, vận hành… -> kết hợp hai từ bỏ “Perfoming” + “Loan” có nghĩa là “Một khoản nợ có hoạt động”, hiểu nôm na là được thanh toán đều đặn.

Tương tự, khi thêm tiền tố “Non” vào trước “Performing Loan” tức là khoản nợ kia “không hoạt động”; người vay không tiến hành trả nợ và khoản nợ trở thành nợ xấu.


Phân loại các mức độ nợ xấu (NPL)


Để đọc được bởi vì sao NPL là tiêu chí đặc trưng của tổ chức triển khai tài chính, trước tiên các bạn nên tò mò về cấu tạo và những mức độ của nợ xấu NPL.

Xem thêm: Kế Toán Tài Chính Tiếng Anh Là Gì ? Kế Toán Tài Chính In English

Theo vẻ ngoài của bank Nhà Nước (Tham khảo văn phiên bản đầy đủ tại link sau), nợ được quy làm cho 5 nhóm cùng nợ xấu là những khoản nợ được liệt kê ở các Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn), đội 4 (Nợ nghi ngờ) và Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn). Cụ thể như sau:

Nhóm 1 (Nợ đầy đủ tiêu chuẩn) 

– những khoản nợ trong còn vào thời hạn giao dịch thanh toán và được tổ chức triển khai tín dụng đánh giá là có chức năng thu hồi không hề thiếu cả gốc và lãi đúng hạn;

– những khoản nợ thừa hạn bên dưới 10 ngày và tổ chức triển khai tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi không thiếu thốn gốc với lãi bị vượt hạn và thu hồi vừa đủ gốc với lãi đúng thời hạn còn lại.

Nhóm 2 (Nợ đề xuất chú ý)

– những khoản nợ quá hạn sử dụng từ 10 ngày cho 90 ngày;

– các khoản nợ lần đầu được điều chỉnh kì hạn trả nợ.

Nhóm 3 (Nợ bên dưới tiêu chuẩn) – Nợ xấu

– những khoản nợ hết thời gian sử dụng từ 91 ngày đến 180 ngày; 

– những khoản nợ lần đầu phải cơ cấu lại thời hạn trả nợ;

– những khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do người sử dụng không đủ khả năng trả lãi tương đối đầy đủ theo vừa lòng đồng tín dụng.

Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) – Nợ xấu

– những khoản nợ hết thời gian sử dụng từ 181 ngày đến 360 ngày;

– những khoản nợ cơ cấu tổ chức lại thời hạn trả nợ thứ 1 quá hạn bên dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu tổ chức lại lần đầu;

– các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thiết bị hai.

Nhóm 5 (Nợ có tác dụng mất vốn) – Nợ xấu

– những khoản nợ quá hạn sử dụng trên 360 ngày;

– các khoản nợ tổ chức cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ nhất quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

– các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần sản phẩm công nghệ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được tổ chức cơ cấu lại lần sản phẩm hai;

– những khoản nợ cơ cấu tổ chức lại thời hạn trả nợ lần thứ bố trở lên, bao gồm cả chưa bị quá hạn sử dụng hoặc đã quá hạn;